Перечень коррупционных рисков
№ | Выявленный коррупционный риск | Рекомендации по устранению риска | Форма исполнения рекомендации | Позиция уполномоченного государственного органа | Срок исполнения |
1 | Отсутствие применения фискальных чеков при оплате за услуги | 1. Оснастить все филиалы кассовыми машинами и онлайн-кассами с функцией передачи данных в налоговые органы.
2. Внедрить оплату через Kaspi QR с обязательной фискализацией чеков.
3. Обеспечить регулярное обучение сотрудников по вопросам фискализации платежей.
| Приказ по Обществу, заключение договоров на закуп кассовой техники, протоколы обучающих мероприятий | Отсутствует | До 01.09.2025 |
2 | Выписка ЭСФ филиалами на БИН филиалов вместо головной организации | 1. Обеспечить централизованную выписку ЭСФ исключительно от имени головной организации.
2. Провести внутренний аудит операций за 2022–2024 годы для выявления и корректировки ошибок.
3. Провести обучение бухгалтеров филиалов по правилам выписки ЭСФ.
| Распоряжение руководства, акт аудита, протоколы обучающих сессий | Отсутствует | До 01.07.2025 |
3 | Некорректное отражение доходов и расходов в учетной системе | 1. Разработать и внедрить стандартизированные правила отражения статей доходов и расходов.
2. Обеспечить систематическое обучение бухгалтерского персонала.
3. Проводить регулярные внутренние аудиты для выявления и предупреждения подобных ошибок.
| Приказ, регламент, программы обучения, отчёты внутреннего контроля | Отсутствует | Постоянно |
Реестр должностей, подверженных коррупционным рискам
№ | Должность | Должностные полномочия, содержащие коррупционные риски | Описание коррупционных рисков |
1 | Директор филиала | Контроль финансово-хозяйственной деятельности филиала | Принятие решений о приеме оплаты без фискализации, необоснованное вмешательство в учет |
2 | Бухгалтер филиала | Ведение бухгалтерского учета, выписка ЭСФ, учет доходов и расходов | Нарушения при выписке ЭСФ, ошибки в учете доходов и расходов, искажение налоговой отчётности |